加拿大購物的消費稅

在加拿大購物,稅的部份跟台灣大不同唷!!台灣買東西時,看到的售價都已經含稅了(稅內含);加拿大買東西都要另外付消費稅/銷售稅(稅外加)。所以買東西貨架或價標上的價錢會和實際付款時會不一樣唷。

加拿大消售稅的種類Canada GST HST PST

簡單來說消售稅基本上有以下三種:

1.聯邦政府 – 商品及服務稅 (GST; Goods and Services Tax)

加拿大是聯邦體系,所以購物的時候需要付稅給聯邦政府。聯邦政府的稅是商品及服務稅(Goods and Services Tax,GST),或是稱貨勞稅。

2.省 – 銷售稅 (PST; Provincial Sales Tax)

除了Alberta(AB, 亞伯達)和北方3個territories只收5%聯邦稅(GST),其他的省份會另外課PST。Quebec的部份不叫做PST,稱為QST。

3.合併銷售稅 (HST; Harmonized Sales Tax)

有些省份直接將GST和PST合併,合併後的稅稱之為HST。

以上是三種加拿大的銷售稅種類。有的省份只收GST; 有的省份收GST+PST; 而其它省份則是將兩者合併為HST。請繼續往下。

加拿大各省份的銷售稅率

加拿大共有10個省份(provinces)和3個領土/地區(territories)。3個territories只收5%聯邦稅(GST),其它10個省份除了Alberta(AB, 亞伯達)只收5%聯邦稅(GST);其它省份有的是收HST,有的是收GSP+PST。一般性的消費,稅率參考下表[1]

省份 稅率 總計稅率 參考網址
Alberta (AB,亞伯達省) GST 5% 5%
British Columbia (BC,卑詩省) GST + PST 5% + 7% 12% BC Provincial Sales Tax
Manitoba (MB,曼尼托巴省) GST + PST 5% + 8% 13% Manitoba Taxes Administered
New Brunswick (NB,新伯倫瑞克省) HST 13% 13% NB Harmonized Sales Tax
Newfoundland and Labrador (NL,紐芬蘭和拉布拉多省) HST 13% 13% NL Harmonized Sales Tax
Nova Scotia (NS,新斯科細亞省) HST 15% 15% NS Harmonized Sales Tax & Rebates
Ontario (ON,安大略省) HST 13% 13% ON Harmonized Sales Tax
Prince Edward Island (PEI,愛德華王子島)[2] GST+PST 5% + 9% 14% PEI Revenue Tax (PST)
Quebec (QC,魁北克)[2] GST + QST 5% + 9.975% 14.975% Revenu Québec Web site
Saskatchewan (SK,薩斯喀徹溫) GST + PST 5% + 5% 10% SK Provincial Sales Tax
Northwest Territories (NT,西北地區) GST 5% 5%
Nunavut (NU,努納武特) GST 5% 5%
Yukon (YT,育空區) GST 5% 5%

(製表日期:2013-12-07)

銷售稅課稅的品項

加拿大是萬萬稅這檔事已經不是新聞了。舉凡買衣服、鞋子、每個月的手機費;水電瓦斯費、買郵票、餐廳吃飯、剪頭髮等等,全部都要稅(服務類型的消費,還要另外給小費…),稅率則如上面提過的由各個省份制定。 不過加拿大政府很照顧居民,所以舉凡買食材(蔬菜、水果、海鮮、肉)、奶、蛋、麵包[3]、烹調用的各種調味料、某些簡單未加工的餅乾、生的核果類、罐頭、冷凍食品、果汁(蘋果汁、柳橙汁…)、泡麵等等都免稅。我自己簡單的歸類,民生必須的食物或是回家以後還得烹調過的東西都免稅。其它像純檸檬汁(Lemon Juice)免稅,檸檬果汁(Lemonade)要稅;吃的優酪免稅,喝的優酪乳就要稅。有一次我在超市買東西,看到一對老夫妻,他們只買不用稅的食物,一看到收銀機上顯示某種食物要打稅,就馬上不買那個東西,挺堅持的。以上是食物。 在安大略省(Ontario)書籍的部份,只要5%的GST小朋友的衣服、鞋、尿布等也只要5%的GST。女性同胞非常需要的衛生棉類商品,不用稅。其它省份的詳情我不知道,但我想應該相去不遠。安大略省其它的消費則就是13%。從美國馬里蘭州來的朋友,聽到我們的稅是13%後,就說以後不能再嫌美國稅高了,6%的稅,真的是太便宜了!!

加拿大沒有遊客退稅的機制,所以有來加拿大跨省份旅遊,要購物的話,建議可以先了解各省的稅率,如果是全國性的連鎖商店(像Roots等)就可以趁在稅率低一點的省份消費,可以省下不少錢喔!


備註
[1] 這個表格只適用於一般的消費。旅館、菸酒、不動產、保險費、醫療、油等等的消售稅,每個省份有另外的規定,詳情要上各省份官網查,不適用上述表格
[2] 稅的部份,通常是銷售的金額分別乘上PST、GST或HST。但是在Quebec 和 PEI這兩個地方的算法不一樣。Quebec 和 PEI的消費稅是先將買東西的金額乘上5%的GST,然後再用這個總額計算PST。以PEI為例,買CAD$100的商品,GST是CAD$5 (100 * 5%),PST是CAD$9.45 {(100 * 1.05%) *9% },所以總共要付CAD$114.45 (若直接乘的話(5%+9%),只要付CAD$114即可)。
[3] 這裡所指的免稅麵包最陽春那種歐式麵包、吐司、貝果等。台式麵包、三明治類的因為有"加工"過,所以是要稅滴。


延伸閱讀

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10 thoughts on “加拿大購物的消費稅

  1. 哈囉,我是要去加拿大Quebec 唸書的學生。我會很感謝你的回答!
    所以,如果舉個例子,我在美國網上買東西,或是用amazon買,也是要收將近15%得稅嗎?
    然後,同樣的一個東西,像是家具,在美國買會比加拿大便宜之類的嗎?
    所以,我可以請在美國的朋友買,然後寄來呢?
    謝謝你的回答:)

    • Hi Verona,
      1) 首先,如果您是在加拿大的網站上購物(如amazon.ca, roots.ca等等),系統會根據您的收件地址算稅,如果是Quebec的話,就是近15%的稅無誤。同理,美國本土amazon購物的話,也是按照收件地址算州稅。
      2) 我沒有在美國amazon購物寄到加拿大,我自己會在英國amazon買東西,英國的稅的部份會減免,但不會收加拿大的稅(加拿大的稅跟它無關)。但是要注意的是,若您要買的東西金額高或物件大,有可能會被加拿大海關查扣,這樣就要按物品的金額算稅。不論海外或加拿大本土,網購時稅跟運費我若是不確定的話,我都會直接結帳輸入加拿大地址,再最後送出order前,系統就會把細項列出來,這樣一來就知道運費和稅金等分別要多少錢。
      3) 美國東西普遍來說便宜,但是目前美金匯率高,用加幣或台幣買不見得便宜。前幾年美金加幣匯率接近1:1的時候,很多人會跑美國買,但現在沒有了。油錢跟運費也是錢。
      4) 不管您是朋友寄、自己寄、網路購物。只要海關查扣就要繳稅,幸運的話就不用。至於怎樣的物件會被查扣等,我無法回答摟。
      請您參考。:)

  2. 你好。 我在網上亦找到在當地旅行後可在回國後做退稅手續。請問現在仍有嗎? 謝謝。

  3. 你好啊!我刚移民到加拿大!朋友前几天托我帮她买东西,她给回人民币我。我不是想做代购,所以觉得少了加币换钱手续费又很贵!想请问下有没有除了直接从银行转钱之外有没有别的办法换加币?比如别的朋友教我用visa卡之类的,但我不太懂。望回复,谢谢!

    • Hi,
      其實我不太懂您的狀況(如您和朋友各在哪?),我建議
      (1)請朋友直接給您加幣,請她自己去換,也省得有匯率的問題造成的糾紛。(2)加拿大大型mall附近都會有換錢的小店(currency exchange),如果不想跑銀行換錢,這也是種選擇。(3)刷信用卡,入帳後,請朋友直接匯款或繳錢到您信用卡帳戶。例如我可以用我的信用卡在加拿大購物,然後等入帳以後,請朋友直接到我的信用卡發卡銀行,繳錢到我的信用卡帳戶。這樣就可以不用換錢(刷卡時,銀行會自動換算),但需要給朋友您的信用卡卡號。
      基本上我是不幫朋友代購東西的,所及以上是我目前想到的方式,請參考。:)

      • 我在Markham而我朋友在中国。非常感谢你的回复!第三点还有些地方不太懂:我的信用卡是TD的信用卡,貌似朋友不能直接帮我还账吧?像你提到的你的信用卡,是可以使用外币还账的信用卡吗(比如用加币在这边消费然后我可以用人民币还账)?再次谢谢

        • Hi,
          若是這樣,我會用我台灣的信用卡(您的話就是中國的信用卡和人民幣)。我用台灣的信用卡在加拿大消費,入帳後,銀行會自動換算成台幣並且多一筆海外刷卡的手續費,您可以透過網路銀行或客服電話查到消費的金額(記得加上手續費),然後請朋友到發卡銀行繳錢到信用卡的帳戶內就可以省去換錢的不便了。您參考看看嘍。:)

  4. 引用通告: 加拿大亚马逊海淘攻略!零基础教程!|海淘实验室

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